5月27日，資本邦了解到，珠海冠宇電池股份有限公司(下稱“珠海冠宇”)回復(fù)科創(chuàng)板二輪問詢。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板IPO二輪問詢中，上交所主要關(guān)注公司股權(quán)變動、股東信息披露及核查、關(guān)聯(lián)交易、主要供應(yīng)商、核心技術(shù)人員、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃等共計10個問題。

股權(quán)變動中關(guān)于資金來源方面，上交所要求發(fā)行人說明：(1)珠海思陸關(guān)聯(lián)方對發(fā)行人增資的價格是否公允。珠海思陸未按約定額度行使增資認(rèn)購權(quán)的原因，認(rèn)定“珠海思陸關(guān)聯(lián)方不再享有差額部分的認(rèn)購權(quán)”是否得到珠海思陸的明確確認(rèn)，珠海思陸關(guān)聯(lián)方是否仍存在認(rèn)購發(fā)行人股份的意向，雙方是否存在糾紛或其他協(xié)議安排;(2)結(jié)合借款協(xié)議具體條款，說明重慶萬盛向重慶普瑞達(dá)提供借款的背景、原因、主要訴求、還款情況，重慶普瑞達(dá)是否滿足相關(guān)訴求，是否存在應(yīng)履行但未履行的義務(wù)，未按照約定向重慶普瑞達(dá)全額提供借款的合理性。重慶普瑞達(dá)、徐延銘是否就該等借款事項(xiàng)提供股份質(zhì)押或擔(dān)保措施。該等事項(xiàng)未在招股說明書、保薦工作報告、律師工作報告中予以披露說明的原因，是否屬于信息披露的重大遺漏，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師是否勤勉盡責(zé)地履行了核查職責(zé)。

同時要求說明(3)珠海普瑞達(dá)預(yù)計何時償還重慶普瑞達(dá)的借款及還款來源。珠海普瑞達(dá)、重慶普瑞達(dá)能否按期完成還款義務(wù)，是否有明確的還款計劃，是否存在重大不確定性風(fēng)險，是否可能影響控制權(quán)穩(wěn)定，管理層是否因此承擔(dān)大額債務(wù)影響任職資格，是否使用募投資金進(jìn)行還款，要求發(fā)行人就相關(guān)事項(xiàng)完善風(fēng)險提示;(4)中信銀行及云南信托同意解除股份質(zhì)押的原因及合理性，具體履行了哪些內(nèi)部決策和審批程序，是否符合中信銀行及云南信托的內(nèi)部控制要求，是否存在其他替代擔(dān)保措施;(5)華金瑞信、陽光奇跡提供借款的背景、金額、相關(guān)訴求，珠海際宇、珠海旭宇的償還進(jìn)度、償還資金來源，是否能夠滿足借款方訴求，是否存在糾紛或潛在糾紛;

此外，上交所要求說明(6)王振江通過債務(wù)抵銷的方式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款是否存在損害亞光科技利益的情形，是否存在糾紛，是否影響相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力;(7)華金阿爾法三號、珠?？苿?chuàng)投先向發(fā)行人提供借款，再由發(fā)行人定向向哈光宇電源提供借款，而非直接向哈光宇電源提供借款的原因及合理性，借款金額轉(zhuǎn)為股權(quán)價款前的利息支付情況;(8)珠海思陸是否明確確認(rèn)與珠海普瑞達(dá)、徐延銘之間的借款及擔(dān)保協(xié)議已經(jīng)履行完畢，各方不存在其他應(yīng)履行未履行的業(yè)務(wù)，各方就業(yè)績承諾、增資額度、融資顧問等事項(xiàng)不存在糾紛或者潛在糾紛;(9)珠海普瑞達(dá)、徐延銘、重慶普瑞達(dá)等主要股東是否就償還上述借款、維持控制權(quán)的穩(wěn)定性、持有發(fā)行人股份權(quán)屬的清晰性存在切實(shí)可行的應(yīng)對措施。

鑒于此，珠海冠宇回復(fù)稱，2018年6月28日，珠海思陸關(guān)聯(lián)方杭州融禧、杭州富陽晨宇和杭州富陽明宇作為投資方，與公司當(dāng)時全體股東、新增股東珠海惠澤明及公司簽訂《增資協(xié)議》，約定杭州融禧、杭州富陽晨宇和杭州富陽明宇合計以20,000萬元認(rèn)購公司新增注冊資本7,166.63萬元，其中杭州融禧以4,901.96萬元認(rèn)購公司新增注冊資本1,756.49萬元，杭州富陽晨宇以7,156.86萬元認(rèn)購公司新增注冊資本2,564.54萬元，杭州富陽明宇以7,941.18萬元認(rèn)購公司新增注冊資本2,845.6萬元。

上述增資價格由各方協(xié)商確定。該次增資對公司的投后估值約為21億元，珠海思陸關(guān)聯(lián)方的增資價格與同次增資的股東珠?；轁擅鞯脑鲑Y價格相同，且略高于公司前一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓(即哈光宇電源于2018年5月將其持有的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給重慶普瑞達(dá))對公司的估值18.15億元，增資價格公允。

2018年4月24日，發(fā)行人與重慶市萬盛經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會簽訂《高能量密度鋰離子電池智能化制造項(xiàng)目投資協(xié)議》(簡稱“投資協(xié)議”)及補(bǔ)充協(xié)議，計劃在重慶市萬盛經(jīng)開區(qū)魚田堡高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園投資高能量密度鋰離子電池智能化制造項(xiàng)目。

2018年4月，發(fā)行人實(shí)際控制人徐延銘控制的重慶普瑞達(dá)擬受讓哈光宇電源所持有的發(fā)行人股權(quán)6,733.78萬股(對應(yīng)注冊資本比例9.8906%，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格為17,951.439萬元)，以增強(qiáng)對發(fā)行人的控制權(quán)，但重慶普瑞達(dá)除股東投入資金外，尚有較大的資金缺口。經(jīng)與重慶市萬盛經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會協(xié)商一致，為切實(shí)全面履行投資協(xié)議約定事項(xiàng)，高效推進(jìn)高能量密度鋰離子電池智能化制造項(xiàng)目落戶建設(shè)，重慶市萬盛經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會全資子公司重慶市萬盛工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司(簡稱“重慶萬盛”)向重慶普瑞達(dá)提供借款20,000.00萬元，用于支付受讓哈光宇電源持有發(fā)行人9.8906%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓款和支付本項(xiàng)借款利息。

2018年4月25日，重慶普瑞達(dá)與重慶萬盛、哈光宇電源、珠海普澤簽訂《借款合同》，約定重慶萬盛向重慶普瑞達(dá)提供借款20,000萬元。

2018年4月27日、2018年4月28日和2020年1月7日，重慶萬盛分別向重慶普瑞達(dá)放款7,500萬元、10,000萬元、700萬元，截至目前已放貸款金額合計18,200萬元。

2018年5月，重慶普瑞達(dá)與哈光宇電源簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定以17,951.439萬元的價格受讓哈光宇電源持有的發(fā)行人9.8906%的股權(quán)，重慶普瑞達(dá)使用重慶萬盛提供的借款及股東出資支付了17,951.439萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，并辦理了股權(quán)變更登記。

重慶普瑞達(dá)于2018年4月27日取得借款7,500萬元、于2018年4月28日取得借款10,000萬元、于2020年1月7日取得借款700萬元，合計借款金額為18,200萬元。

自重慶普瑞達(dá)取得借款以來，重慶普瑞達(dá)均按照協(xié)議約定支付借款利息，并于2020年10月提前歸還借款本金1,000萬元。截至本問詢回復(fù)簽署日，重慶普瑞達(dá)應(yīng)付重慶萬盛借款余額為17,200萬元。

2018年4月25日，重慶普瑞達(dá)與重慶萬盛、哈光宇電源、珠海普澤簽訂《借款合同》，約定重慶萬盛向重慶普瑞達(dá)提供借款20,000萬元。2020年5月19日，重慶普瑞達(dá)與重慶萬盛簽署《借款合同補(bǔ)充協(xié)議》，延長了原合同約定的借款期限和變更了債務(wù)擔(dān)保主體。除借款合同及補(bǔ)充合同外，重慶普瑞達(dá)與重慶萬盛等相關(guān)方還簽署了股權(quán)質(zhì)押合同。重慶萬盛在相關(guān)協(xié)議項(xiàng)下的主要訴求均已滿足，重慶普瑞達(dá)不存在應(yīng)履行但未履行的義務(wù)。

《借款合同》簽訂時，哈光宇電源仍為公司股東。由于該項(xiàng)《借款合同》項(xiàng)下款項(xiàng)主要用于重慶普瑞達(dá)支付受讓哈光宇電源所持公司9.8906%股權(quán)的款項(xiàng)，哈光宇電源當(dāng)時資金較為緊張，為盡快獲取股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款，經(jīng)哈光宇電源董事會審議通過后同意為重慶普瑞達(dá)提供保證擔(dān)保。

根據(jù)《借款合同補(bǔ)充協(xié)議》的約定，2020年5月19日，珠海普澤、珠海際宇、珠海旭宇、珠海澤高普、珠海普宇、珠海際宇二號為該筆借款辦理股權(quán)出質(zhì)登記手續(xù)后，哈光宇電源該項(xiàng)保證擔(dān)保義務(wù)自動終止。

重慶萬盛于2021年2月19日出具確認(rèn)函對相關(guān)協(xié)議條款履行情況進(jìn)行了確認(rèn)，確認(rèn)重慶普瑞達(dá)已滿足重慶普瑞達(dá)向重慶萬盛借款的所有相關(guān)協(xié)議條款訴求，不存在應(yīng)履行但未履行的義務(wù)，亦不存在任何爭議、糾紛或潛在糾紛。

自簽署借款合同至本問詢回復(fù)簽署日，重慶普瑞達(dá)累計向重慶萬盛借款18,200萬元。重慶普瑞達(dá)于2020年10月向重慶萬盛提前歸還借款1,000萬元，截至本問詢回復(fù)簽署日，重慶普瑞達(dá)應(yīng)付重慶萬盛借款余額為17,200萬元。重慶普瑞達(dá)未按照借款合同約定及時取得剩余借款的主要原因?yàn)橹貞c普瑞達(dá)目前暫無進(jìn)一步的取得借款需求，主動提出中止借款。重慶萬盛確認(rèn)上述借款合同的執(zhí)行情況符合借款合同的約定，重慶普瑞達(dá)與重慶萬盛對于借款合同的執(zhí)行情況不存在爭議或糾紛。

關(guān)于關(guān)聯(lián)交易，根據(jù)問詢回復(fù)：(1)2018年6月之前，發(fā)行人存在多項(xiàng)對哈光宇電源的關(guān)聯(lián)擔(dān)保，且未履行股東會決議程序;(2)發(fā)行人于2018年6月之前的資金拆借未形成書面決議，未履行相關(guān)決策程序;2018年6月之后的關(guān)聯(lián)方資金拆借履行了董事會決議程序。

上交所要求發(fā)行人說明：(1)關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生時，哈光宇電源是否為發(fā)行人控股股東，未履行股東會決議程序是否符合《公司法》要求，光宇國際集團(tuán)科技、哈光宇電源是否對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行信息披露，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為，發(fā)行人其他股東是否對此存在異議，是否存在糾紛或潛在糾紛;(2)報告期內(nèi)發(fā)行人關(guān)聯(lián)方資金拆借未履行相關(guān)決策程序是否違反法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，2018年6月之后關(guān)聯(lián)方資金拆借是否按照公司章程由出席/全部董事會成員過半數(shù)決議通過，關(guān)聯(lián)方是否回避表決，決策程序是否合法合規(guī)。

珠海冠宇回復(fù)稱，發(fā)行人的關(guān)聯(lián)對外擔(dān)保均發(fā)生在2018年6月之前，發(fā)行人為哈光宇電源及哈光宇蓄電池提供擔(dān)保時，哈光宇電源為發(fā)行人控股股東及唯一股東，發(fā)行人為沈陽東北蓄電池有限公司提供擔(dān)保時，珠海普瑞達(dá)為發(fā)行人控股股東。發(fā)行人的上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保均按照《公司法》相關(guān)規(guī)定履行了相應(yīng)的董事會決策程序或者股東決定決策程序，未違反當(dāng)時有效的公司章程及《公司法》的相關(guān)規(guī)定。

就上表第1-4項(xiàng)關(guān)聯(lián)擔(dān)保，被擔(dān)保方為哈光宇電源及哈光宇蓄電池。上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生期間，發(fā)行人為光宇國際集團(tuán)科技附屬公司哈光宇電源全資子公司，被擔(dān)保方哈光宇電源及哈光宇蓄電池同為光宇國際集團(tuán)科技附屬公司。

根據(jù)光宇國際集團(tuán)科技的確認(rèn)，根據(jù)聯(lián)交所上市規(guī)則的規(guī)定，發(fā)行人、哈光宇電源及哈光宇蓄電池均不屬于光宇國際集團(tuán)科技的關(guān)聯(lián)人士(包括關(guān)聯(lián)人士的聯(lián)系人、關(guān)聯(lián)附屬公司)，且發(fā)行人為哈光宇電源及哈光宇蓄電池提供的擔(dān)保不構(gòu)成須予公布的交易(包括主要交易)，亦不涉及內(nèi)幕交易或內(nèi)幕消息，光宇國際集團(tuán)科技無需就該等關(guān)聯(lián)擔(dān)保進(jìn)行信息披露。因此，光宇國際集團(tuán)科技未就該等擔(dān)保進(jìn)行信息披露。

根據(jù)香港律師意見，就該等擔(dān)保，聯(lián)交所上市規(guī)則沒有要求上市公司進(jìn)行信息披露的規(guī)定，光宇國際集團(tuán)科技未就該等擔(dān)保進(jìn)行信息披露未違反聯(lián)交所上市規(guī)則關(guān)于信息披露的規(guī)定。

就上表第5項(xiàng)關(guān)聯(lián)擔(dān)保，根據(jù)光宇國際集團(tuán)科技的確認(rèn)，關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生時，擔(dān)保方發(fā)行人及被擔(dān)保方沈陽東北蓄電池有限公司均不屬于光宇國際集團(tuán)科技附屬公司，根據(jù)聯(lián)交所上市規(guī)則的規(guī)定，就該項(xiàng)擔(dān)保光宇國際集團(tuán)科技無需進(jìn)行信息披露，因此光宇國際集團(tuán)科技未就該項(xiàng)擔(dān)保進(jìn)行信息披露。

根據(jù)香港律師意見，就該項(xiàng)擔(dān)保，聯(lián)交所上市規(guī)則沒有要求上市公司進(jìn)行信息披露的規(guī)定，光宇國際集團(tuán)科技未就該項(xiàng)擔(dān)保進(jìn)行信息披露未違反聯(lián)交所上市規(guī)則關(guān)于信息披露的規(guī)定。哈光宇電源本身非上市公司/公眾公司，就上述擔(dān)保不涉及信息披露問題。

基于上述，上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生時，發(fā)行人已根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定履行了內(nèi)部決策程序，光宇國際集團(tuán)科技、哈光宇電源未對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行信息披露，不構(gòu)成重大違法違規(guī)行為。(文/墨羽)

關(guān)鍵詞： 珠海冠宇 科創(chuàng)板 IPO 二輪